Mieszkanie w spadku a podatek — wszystko, co musisz wiedzieć

Z tego artykułu dowiesz się:

• mieszkanie w spadku po rodzicach a podatek — czy trzeba go zapłacić;
• czy płaci się podatek od sprzedaży mieszkania otrzymanego w spadku;
• ile wynosi podatek od sprzedaży mieszkania otrzymanego w spadku;
• jak uniknąć podatku od sprzedaży nieruchomości przed upływem 5 lat od spadku.

Zacznijmy od przykładu. W maju 2024 r. Paweł otrzymał spadek po zmarłej mamie. Jednym ze składników masy spadkowej było 2-pokojowe mieszkanie na warszawskim Ursynowie. Czy mężczyzna musi zapłacić podatek od mieszkania w spadku?

Nieruchomość w spadku a podatek

Co do zasady spadkobierca ma obowiązek odprowadzenia podatku od spadków i darowizn. Zasada ta dotyczy zarówno dziedziczenia ustawowego, jak i testamentowego. Istnieje jednak wiele zwolnień, które pozwalają spadkobiercom uniknąć opodatkowania.

Spadek mieszkania podatek: kto jest z niego zwolniony?

Bez względu na wartość spadku z zapłaty podatku zwolnieni są:

• małżonek
• zstępni (dzieci, wnuki)
• wstępni (rodzice, dziadkowie)
• rodzeństwo
• pasierb, ojczym i macocha.

Czytaj także: Rozdzielność majątkowa a kredyt hipoteczny

Podatek od sprzedaży mieszkania otrzymanego w spadku po rodzicach

Osoba, która dostała spadek po rodzicach (np. mieszkanie), nie musi więc odprowadzać podatku od spadków i darowizn. Bez względu na wartość nieruchomości. Zatem Paweł z naszego przykładu nie będzie musiał zapłacić podatku od odziedziczonego mieszkania.

Mieszkanie w spadku: podatek a kwota wolna od podatku

Spadkobierca nie zapłaci także podatku od spadku, jeśli wartość spadku nie przekracza kwoty wolnej od podatku. Kwota wolna od podatku zależy od tego, w której grupie podatkowej znajduje się spadkobierca. I tak:

• Dla osób z I grupy podatkowej kwota wolna od podatku wynosi 36 120 zł.
• Dla osób z II grupy podatkowej kwota wolna od podatku wynosi 27 090 zł.
• Dla osób z III grupy podatkowej kwota wolna od podatku wynosi 5 733 zł.

Kwoty wolne od podatku są więc zdecydowanie niższe niż nawet najtańsze obecnie nieruchomości, a spadek w postaci nieruchomości będzie niósł za sobą konieczność odprowadzenia podatku (oczywiście z wyjątkiem spadku od osób wskazanych w akapicie Spadek mieszkania podatek: kto jest z niego zwolniony?).

Ważne: warto wiedzieć, że warunkiem zwolnienia z podatku od spadku jest dokonanie odpowiedniego zgłoszenia w urzędzie skarbowym. Tego obowiązku należy dopełnić w ciągu 6 miesięcy od dnia uprawomocnienia się postanowienia o stwierdzeniu nabycia spadku lub zarejestrowania aktu poświadczenia dziedziczenia.

Kiedy płacimy podatek od sprzedaży mieszkania otrzymanego w spadku?

Czy zapłacę podatek od sprzedaży mieszkania otrzymanego w spadku? Podatek od sprzedaży nieruchomości otrzymanej w spadku obowiązuje w przypadku, gdy zmarły (spadkodawca — nie spadkobierca) był jej właścicielem nie dłużej niż pięć lat.

Jeśli mieszkanie należało do spadkodawcy dłużej niż 5 lat, spadkobierca nie musi płacić podatku dochodowego — nawet jeśli niezwłocznie po sfinalizowaniu spadkowych formalności sprzeda mieszkanie lub dom.

Warto jednak wiedzieć, że ten korzystny mechanizm podatkowy nie dotyczy sprzedaży udziału/udziałów w spadku na rzecz innego spadkobiercy. Podatek od sprzedaży nieruchomości nabytej w spadku będzie musiała zapłacić więc osoba, która odziedziczyła udział w spadku (np. 1/4 mieszkania) i sprzedała go innemu spadkobiercy.

Czytaj także: Sprzedaż mieszkania z kredytem – czy jest to możliwe?

Ile wynosi podatek od sprzedaży mieszkania w spadku?

Podatek od sprzedaży mieszkania otrzymanego w spadku wynosi 19 proc. uzyskanego dochodu.

Jak uniknąć podatku od sprzedaży nieruchomości przed upływem 5 lat od spadku?

Wiele osób, które analizują zagadnienie podatku od sprzedaży nieruchomości nabytej w spadku, ma mylne przekonanie, że podatek od sprzedaży nieruchomości nabytej w drodze spadku należy zapłacić, jeśli sprzedaż mieszkania nastąpi wcześniej niż po 5 latach od nabycia spadku.

Przypomnimy więc, że podatek od sprzedaży mieszkania otrzymanego w spadku obowiązuje w przypadku, gdy zmarły (spadkodawca) był jej właścicielem nie dłużej niż pięć lat. W większości przypadków spadkodawcy mogą więc zbyć nieruchomość bez podatku bezpośrednio po sfinalizowaniu formalności spadkowych.

Kredyt hipoteczny na najlepszych warunkach — z pomocą eksperta

Chcesz znaleźć kredyt hipotecznych na najlepszych warunkach, ale wizja samodzielnego porównywania ofert budzi Twoje przerażenie? Skorzystaj z pomocy eksperta — Expandera. Specjalista Expandera wesprze Cię na każdym etapie procedury kredytowej: pomoże wybrać banki, które udzielą finansowania na najlepszych warunkach i z największą szansą na pozytywną decyzję, pomoże zgromadzić potrzebne dokumenty i przeanalizuje zapisy umowy kredytowej. Ze względu na to, że eksperta wynagradza kredytujący bank, jego usługi będą dla Ciebie zupełnie darmowe.

Czytaj także: Podatek od zakupu mieszkania